Audit stratégique et organisationnel
Mobiliser les fiches pour les dimensions capacités, ressources, résultats, risques et décisions du parcours ASO V1.2.
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Piloter. Démontrer.
Apprendre et rendre compte.
Cinq fiches de travail issues de l’article de Dr Abdou Karim Gueye sur le pilotage, le contrôle, l’assurance et l’IA. Choisissez une fiche, téléchargez le CSV vierge et renseignez votre copie dans l’environnement autorisé.
Fiches en accès public ; exemples exclusivement pédagogiques. Aucune saisie ni collecte sur cette page, aucun import ou enregistrement automatique dans les dossiers RICAC. Les accès aux espaces professionnels restent soumis à leurs autorisations.
Dictionnaire KPI / KRI / KCI
Définir ce qui est mesuré, pourquoi et comment la mesure peut être vérifiée.
Exemple pédagogique : KPI = délai médian de traitement, cible 30 jours, réalisé 45 jours ; écart +15 jours, soit +50 %. Définir les mêmes bornes de début et de fin avant de comparer. KRI = dossiers proches de dépasser le délai ; KCI = contrôles de complétude exécutés et vérifiés sur l’échantillon défini.
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- Identifiant
- Famille KPI KRI ou KCI
- Mandat et résultat attendu
- Définition
- Formule et dénominateur
- Unité
- Sens de lecture
- Périmètre et population
- Période
- Source et pièce de preuve
- Valeur initiale et date
- Cible justifiée
- Valeur réelle et date
- Écart absolu ou points de pourcentage
- Écart relatif si cible non nulle
- Seuil et justification
- Fiabilité et informations manquantes
- Fréquence
- Responsable de production
- Vérificateur
- Décision à déclencher
Un KPI suit les résultats et réalisations ; un KRI suit une exposition au risque ; un KCI suit l’exécution ou l’efficacité d’un contrôle. Le nombre de contrôles ne prouve pas leur efficacité.
Matrice des quatre responsabilités
Clarifier qui répond du résultat, du budget, du risque et du contrôle, puis qui prépare, revoit, valide et décide.
Exemple pédagogique : distinguer le responsable du service rendu, le gestionnaire du budget, le responsable du risque de retard et le responsable du contrôle de complétude. Documenter les cumuls éventuels et les compensations nécessaires.
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- Objet ou résultat
- Result Owner responsable du résultat
- Budget Owner responsable des ressources
- Risk Owner responsable du risque
- Control Owner responsable du contrôle
- Marge de décision et délégation
- Moyens disponibles
- Préparateur
- Réviseur
- Validateur
- Décideur habilité
- Séparations requises et incompatibilités
- Interface ou coordination
- Preuve et référence
- Date de revue
Proposition d’organisation de l’auteur : quatre responsabilités ne signifient pas quatre postes obligatoires. Respecter les délégations, la contrôlabilité et les séparations de fonctions requises.
Revue de performance et suivi des décisions
Passer du reporting à une décision suivie jusqu’à la vérification de ses effets.
Exemple pédagogique : délai cible de 30 jours contre 45 jours réalisés. La double saisie est une hypothèse de cause ; rechercher les temps de traitement et les dossiers comparables avant de décider une modification.
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- Objet et période
- Indicateur et source
- Cible justifiée
- Réalisé
- Écart et unité
- Tendance
- Cause hypothétique
- Éléments étayant ou infirmant la cause
- Risque
- Options examinées
- Décision humaine
- Action
- Responsable
- Échéance
- État déclaré
- Preuve d’exécution
- Effet attendu
- Effet observé et date
- Vérificateur et conclusion
- Clôture autorisée par et date
- Enseignement
Distinguer cause supposée et cause étayée, réalisation et effet. Une action déclarée terminée ne vaut pas clôture autorisée ; la vérification reste humaine.
SAAP : répartir les tâches et préserver le jugement
Examiner les tâches à supprimer, automatiser, augmenter ou préserver sous responsabilité humaine.
Exemple pédagogique : supprimer une double saisie inutile ; automatiser un calcul déterministe contrôlé ; augmenter la synthèse documentaire ; préserver le jugement sur un constat et la décision finale.
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- Processus
- Tâche
- Utilité et résultat attendu
- Choix SAAP Supprimer Automatiser Augmenter Préserver
- Justification
- Données et sources autorisées
- Sensibilité
- Opérations autorisées
- Risque et erreur possible
- Contrôle et test
- Seuil de qualité contextualisé
- Intervention humaine
- Responsable
- Résultat du test
- Décision d’autorisation et date
- Réexamen prévu
SAAP est une grille pédagogique présentée par l’auteur. Remplir la fiche n’active aucun outil ni agent et ne constitue pas une autorisation de traiter des données confidentielles.
Journal de traçabilité des usages de l’IA
Reconstituer ce qui a été demandé, vérifié, corrigé, retenu et décidé par le professionnel.
Exemple pédagogique : l’IA suggère un chevauchement de mandats. Le professionnel vérifie les textes, consigne la version examinée, corrige les erreurs et maintient le point au statut d’hypothèse tant que les preuves manquent.
Voir les champs de la fiche
- Date
- Auteur et rôle
- Finalité
- Outil modèle et version si connu
- Demande expurgée des données sensibles
- Sources autorisées et versions
- Réponse utile ou référence protégée
- Qualification Fait vérifié Inférence Hypothèse Non étayé ou erroné
- Vérifications effectuées
- Sources et preuves de vérification
- Éléments corrigés ou rejetés
- Limites et contradictions
- Relecteur
- Décision humaine
- Référence du livrable
- Règle de conservation et accès
Conserver seulement les éléments nécessaires dans l’environnement autorisé. Ne jamais copier de mot de passe, clé ou donnée confidentielle dans un fichier public ou dans un outil non autorisé.
Relier ces fiches aux outils existants.
P2055 et finances publiques
Compléter l’examen des instruments GAR, des coûts, des capacités et des preuves dans un cadre pédagogique.
Ouvrir P2055 →Quatre métiers, responsabilités distinctes
Le contrôle de gestion relève du pilotage permanent. Audit, investigations, évaluations et conseil gardent leurs finalités et leurs garanties propres.
Consulter les métiers →Conserver une piste de vérification
Référencer les productions utiles dans le dossier et l’environnement autorisés, sans supposer qu’un téléchargement a créé une preuve ou une décision dans l’application.
Accéder à mon espace de mission →Source : article fourni le 28 octobre 2026 · RICAC-DOCTRINE-002 · fiches méthodologiques V1.